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집에서 그림을 그리며 작은 소득을 얻고 있는데, 나는 프리랜서일까?
내가 알고 있는 정보를 유튜브로 나누고 있는데, 나도 프리랜서일까?
✅ 종합소득세상 '프리랜서'란 누구를 말할까?
프리랜서는 특정한 회사에 소속되지 않고, 계약 단위로 일하거나 개인 사업자로 일하는 사람을 뜻합니다.
자유롭게 활동하며, 계약에 따라 일을 수행하는 자영업의 일종으로, 본인이 직접 세금 신고를 해야 합니다.
여기서 중요하게 체크할 점은 프리랜서와 개인사업자는 언듯 비슷해 보이지만, 세무상 개념이나 사업 형태, 세금 신고방식 등에서 중요한 차이가 있어요! 아래 표로 정리해드릴게요!
✅ 프리랜서 vs 개인사업자, 뭐가 다를까?
| 구분 | 프리랜서 | 개인사업자 |
| 정의 | 회사나 조직에 소속되지 않고 개인단위로 일하는 사람 | 사업자등록을 통해 일정한 업종으로 지속적 수익 활동을 하는 사람 |
| 사업자등록 | 일반적으로 없음(일시적/간헐적 소득자) | 필수(국세청에 사업자등록 신청) |
| 세금 종류 | 주로 종합소득세(사업소득 또는 기타소득) | 부가가치세+종합소득세 등 납세 범위가 넓음 |
| 부가세 신고 | 없음(단순 프리랜서일 경우) | 6개월 마다 부가가치세 신고 의무 있음 |
| 세금 신고 시 경비처리 |
경비 처리는 가능하나 증빙자료가 부족할 수 있음 | 사업자 등록 후 경비처리 및 세금계산서 등발급 가능 |
| 신고 방법 | <5월> 종합소득세 한 번 신고 | <1,7월> 부가세 신고 + <5월> 종합소득세 신고 |
| 소득 발생 방식 | 건별 계약, 단기 작업 위주 | 점포 운영, 지속적인 영업 활동, 고정 매출 등 |
<예시>
- 프리랜서: 일시적, 비정기적 수익 발생
| 직종 | 구체적인 예 |
| 콘텐츠 제작자 | 유튜버, 블로거, 인스타그램 인플루언서 등 |
| 교육/강의 | 외부 출강 강사, 학원 강사, 온라인 클래스 강사 |
| 작가/예술가 | 웹소설 작가, 카피라이터, 일러스트레이터, 디자이너 |
| 전문 서비스 | 세무사, 변호사, 통역사, 코치, 컨설턴트 등 개인 서비스 제공자 |
| IT 직군 | 프리랜서 개발자, 디자이너, UI/UX 기획자, 영상편집자 |
| 기타 | 리포터, 모델, 행사 진행자(MC), 방송출연자 등 |
- 개인사업자: 사업자번호가 있고, 영업을 목적으로 반복적, 지속적 매출 발생
카페 사장님, 온라인 쇼핑몰 운영자, 네일샵 운영자 등
✅ 프리랜서 소득의 세금 구분은?
- 사업소득: 지속적이고 반복적으로 수입이 발생하면, '사업소득'으로 분류됩니다.
예) 프리랜서 강사, 작가, 유튜버 등 - 기타소득: 일시적인 수입이거나 비정기적 수입인 경우 '기타소득'으로 보고됩니다.
예) 1회성 행사 참여, 인터뷰 출연료 등
🚨한 가지 중요한 포인트!
프리랜서도 일정 금액 이상의 소득이 반복된다면, 사업소득으로 간주되고, 일정 기준을 넘기면 사업자등록 의무도 생길 수 있어요!
- 예: 연 소득 3,000만 원 이상이면 세무조사 대상이 될 수 있고, 경비처리나 세금계산서 발급 등에서도 개인사업자가 훨씬 유리합니다.
✅ 프리랜서도 세금 신고를 꼭 해야 하나요?
Yes!
프리랜서는 원천징수 여부와 관계없이 매년 5월 종합소득세 신고 대상입니다.
예를 들어, 어떤 회사가 프리랜서에게 원천징수하고 수당을 지급했다 하더라도, 본인이 종합소득세 신고를 통해 경비를 공제받거나, 환급받을 기회가 있습니다.
✅ 프리랜서 종합소득세 신고 절차(홈택스 기준)
⏰ 신고기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- [1단계] 신고 전 준비
- ✔️ 본인의 소득자료 확인(지급명세서, 입금내역 등)
- ✔️ 필요 경비 증빙 자료 준비(영수증, 통장 거래내역 등)
- ✔️ 공인인증서 또는 공동인증서 준비(홈택스 로그인용)
- [2단계] 홈택스 접속 및 로그인
- 홈택스 접속 > [신고/납부] > [종합소득세 신고] 클릭
- 공동인증서 또는 간편 인증으로 로그인
- [3단계] 신고 유형 선택
- 단순경비율 대상인지
- 기준경비율 대상인지
- 복식부기 대상인지에 따라 방식이 달라짐
👉 일반 프리랜서는 단순경비율 또는 기준경비율 적용 대상일 가능성이 높아요! (소득 금액이나 업종에 따라 자동 제시됨.)
- [4단계] 소득 및 경비 입력
- 본인의 사업소득 또는 기타 소득을 확인 후 입력
- 필요 경비 직접 입력
- 각종 공제 항목(기본공제, 보험료, 의료비, 교육비 등) 입력
- [5단계] 세액 계산 및 신고서 제출
- 홈택스가 자동 계산해 주는 세액을 확인하고,
- 최종 제출 > 접수증 출력 또는 저장.
- [6단계] 납부
- 납부서 출력 후 은행 납부, 또는 홈택스/손택스에서 계좌이체 또는 카드 납부 가능
- 2~3개월까지 분납 가능.
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